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开发票、收发票、发票入账等注意事项!
开发票、收发票、发票入账等注意事项!
发布时间:2018-07-20    阅读:590    来源:北京公司注册    分享到

开公司,只有合法合规的费用发票才能计入公司成本!

那么怎么取得发票,又怎么使用呢?

下面我们一一道来:

1、餐费如果取得增追专用发票,可以抵扣吗?

答:根据财税【2016】36号文,餐饮服务适用6%的税率,购进餐饮服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。

所以交际应酬的餐费、娱乐费全部是不能抵扣的,即使增值税专用发票也不行。

?不能抵扣并不代表不能开专票;

?取得不能抵扣项目的专票,建议先认证后进项税额转出。

2、出差住宿该开那种发票,是普通发票还是专用发票?

答:增值税发票分普通发票和专用发票两种,两者的根本区别在于后者可以进行税款抵扣,前者不可以。

如果是小规模纳税人的企业员工出差,开具普通发票即可。

如果是一般纳税人企业的员工出差,应索取专用发票。

3、住宿发票和餐饮发票可以凯在同一张发票上吗?

答:索要发票时,要区分对待。

对于小规模纳税人,开具同一张发票即可。

对于一般那会人,需要分开开具。原因是住宿费发票可以抵扣,餐饮、娱乐等不可抵扣。

4、增值税电子发票与纸质发票一样吗?

答:增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的,可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件,起法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。

?增值税专用发票无电子发票。

5、索取增值税发票,需要提供哪些信息?

答:小规模纳税人索取发票时,需要提供企业名称、统一社会信用代码。

一般纳税人所需发票时,需要提供企业名称、统一社会信用代码、地址电话、开户银行及账号信息。

?个人及小规模纳税人不得索取增值税专用发票。

6、如何使用印有本单位名称的发票?

答:纳税人可按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则,书面向国税机关要求使用印有本单位名称的增值税普通发票。

7、开具发票有什么要求?

答:单位和个人开具发票时,必须做到按照号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,自己清楚,全部联次一次打印,内容完整一致。

8、增值税专用发票抵扣脸上需要盖章吗?

答:纳税人在开具发票时候,在发票联和抵扣联加盖发票专用章。

9、收到了一份错格的专用发票,可以退回吗?

答:专用发票应按下列要求开具:

a. 项目齐全,与实际交易相符;

b. 自己清楚,不得压线、错格;

c. 发票联合抵扣联加盖发票专用章;

d. 按照增值税纳税义务的发生时间开具。

不符合上列要求的增值税专用发票,购方有权拒收。

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